TERMIN I MIEJSCE
08 czerwca 2026 roku o godz. 9.00 - 15.00 w sali szkoleniowej Stowarzyszenia Księgowych w Bielsku-Białej przy ul. Wrzosowej 33.
WYKŁADOWCA
Jadwiga Szczotka - Doktor nauk ekonomicznych, biegły rewident. Ma wieloletnie doświadczenie w sporządzaniu oraz badaniu sprawozdań finansowych. Wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce z zakresu rachunkowości. Członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce i Polskiej Izby Biegłych Rewidentów. Autorka zbiorów zadań wydawanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce oraz licznych publikacji naukowych z zakresu rewizji finansowej i rachunkowości
CEL
Szkolenie pokazuje, jak:
✔ prawidłowo sporządzić bilans i rachunek zysków i strat,
✔ zapewnić zgodność sprawozdania z księgami rachunkowymi,
✔ powiązać wynik bilansowy z podatkowym,
✔ zmodyfikować plan kont tak, aby umożliwiał prawidłowe oznaczanie znaczników JPK_KR_PD,
✔ przygotować ewidencję środków trwałych pod JPK_ST_KR.
Szkolenie ma charakter praktyczny – uczestnicy pracują na zestawieniu obrotów i sald oraz modelowym planie kont.
PROGRAM
Sporządzanie bilansu i rachunku zysków i strat według Ustawy o rachunkowości - modyfikacja planu kont pod kątem znaczników wymaganych w JPK_KR_PD oraz nowych danych przekazywanych w JPK_ST_KR
Podstawa prawna:
Ustawa o rachunkowości
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16.08.2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
PROGRAM SZKOLENIA (1 dzień – 7 godzin)
- Sporządzanie bilansu według Ustawy o rachunkowości
- Zasady prezentacji aktywów i pasywów
- Sporządzanie noty podatkowej w e-sprawozdaniu
- Powiązanie bilansu z ewidencją środków trwałych
- Sporządzanie rachunku zysków i strat
- Wariant porównawczy i kalkulacyjny
- Wynik bilansowy a wynik podatkowy
- przychody i koszty niepodatkowe - przykłady
- różnice trwałe
- różnice przejściowe
- amortyzacja bilansowa vs podatkowa
III. JPK_KR_PD – znaczniki podatkowe a plan kont
- Zakres danych raportowanych
- zestawienie obrotów i sald
- zapisy księgowe
- dziennik
- dane dotyczące wyniku podatkowego
- Znaczniki podatkowe – praktyczne zastosowanie
- przychody niepodatkowe
- koszty niepodatkowe
- różnice przejściowe
- amortyzacja podatkowa
- Modyfikacja planu kont
- wyodrębnienie analityki NKUP
- oddzielenie amortyzacji bilansowej i podatkowej
- konta techniczne dla różnic przejściowych
- oznaczanie znaczników na poziomie dekretu
- JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych
- Zakres nowych danych raportowanych
- identyfikator środka trwałego
- dane dotyczące przyjęcia do używania
- dane dotyczące wykreślenia z ewidencji
- stawka i metoda amortyzacji
- różnice bilansowe i podatkowe
- Spójność ewidencji pomocniczej z księgą główną
W trakcie szkolenia uczestnicy:
✔ sporządzają uproszczony bilans i RZiS na podstawie ZOiS
✔ identyfikują różnice podatkowe
✔ analizują plan kont pod kątem JPK_KR_PD
✔ projektują modyfikację analityki
✔ weryfikują zgodność ewidencji środków trwałych z wymogami JPK_ST_KR
CENA
423,00 zł/ dzień / osobę dla członków wspierających posiadających opłaconą składkę
470,00 zł/ dzień / osobę dla pozostałych podmiotów gospodarczych.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
- poczęstunek
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
do dnia roboczego poprzedzającego zajęcia.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych, jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć zostanie wysłana drogą mailową.
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności..
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.
