Cel kształcenia:
Zapraszamy Państwa do udziału w kompleksowym czterodniowym kursie podatków dochodowych, podczas którego w przystępny i praktyczny sposób zostaną omówione wszystkie istotne zagadnienia z zakresu podatku CIT i PIT. Kurs adresujemy do wszystkich osób które planują związać swoją przyszłość zawodową z pracą w działach podatkowych firm jak również do wszelkich osób obecnie zajmujących się księgowością i podatkami, które chcą podnieść swoje kwalifikacje oraz wiedzę i umiejętności. Zaletą czterodniowego kursu jest kompleksowe omówienie szerokiego spektrum zagadnień potrzebnych we właściwym rozliczeniu podatków CIT i PIT, ze szczególnym uwzględnieniem najnowszych stanowisk organów podatkowych i sądów administracyjnych.
Organizacja kształcenia:
Kurs obejmuje 32 godziny zajęć, spotkania odbywają się w weekendy, w godzinach 9:00 -15:30 w następujących terminach: 18-19 kwietnia 2026 r. oraz 25-26 kwietnia 2026 r.
Uczestnicy kursu otrzymują materiały szkoleniowe. Zagadnienia kursowe zostaną omówione w praktyczny sposób przy jednoczesnym uwzględnieniu potrzeb uczestników kursu o różnym poziomie doświadczenia w pracy w dziele księgowości.
Prowadzący:
Michał Rogoziński - Doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu na kierunku doradztwo podatkowe i zarządzanie podatkami oraz na Uniwersytecie Adama Mickiewicza na kierunku prawo i ekonomia dla doradców podatkowych. Od 2012 r. zajmuje się prawem podatkowym i od 2015 r. jest wpisany na listę doradców podatkowych. Główny przedmiot zainteresowania: podatek od towarów i usług, opodatkowanie dochodów zagranicznych podatkiem dochodowym od osób fizycznych oraz ceny transferowe.
Program kursu:
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT)
1.Podmiot i przedmiot opodatkowania – zagadnienia ogólne
- podatnicy podatku,
- zakres przedmiotowy podatku oraz wyłączenia,
- obowiązek podatkowy,
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy,
- dochody ze współwłasności, opodatkowanie dochodów ze spółki osobowej,
- przedmiot opodatkowania i podstawa opodatkowania – dochód i przychód,
- strata podatkowa i zasady ich rozliczania,
- rok podatkowy,
- Źródła przychodów w podatku CIT
- przychody z zysków kapitałowych jako odrębne źródło przychodów,
- pozostałe przychody.
- Przychody dla celów podatkowych
- przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej,
- przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług,
- przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
- przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
- praca na czarno oraz zapłata w gotówce jako nowy rodzaj przychodów,
- przychody w naturze, wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie oraz wartość innych nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń,
- Koszty uzyskania przychodów
- ogólne zasady rozliczania kosztów - związek pomiędzy przychodem a wydatkiem dla celów podatkowych,
- koszty bezpośrednie i koszty pośrednie – zasady podziału i przykłady,
- rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny,
- zasady rozliczania wydatków opłaconych gotówką w kwotach powyżej 15 000 zł,
- odszkodowania i kary umowne w kosztach uzyskania przychodów w świetle orzecznictwa sądów administracyjnych,
- usługi niematerialne jako koszt podatkowy a obowiązek właściwego udokumentowania nabycia tego rodzaju świadczeń,
- wierzytelności nieściągalne,
- koszty finansowania dłużnego – limitowanie w kosztach podatkowych,
- Wydatki na reprezentację i reklamę
- pojęcie reprezentacji i reklamy – różnice i podobieństwa,
- stanowisko Ministra Finansów w sprawie wydatków na poczęstunek dla kontrahentów,
- ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych, upominki dla kontrahentów w interpretacjach wydanych przez organy podatkowe i w wyrokach sądów administracyjnych,
- organizowanie imprez artystycznych i sportowo - rekreacyjnych dla kontrahentów oraz organizacja konferencji i szkoleń o charakterze rekreacyjnym i instruktażowym,
- sponsoring w działalności gospodarczej,
- wydatki na rzecz członków organów i rad nadzorczych.
- Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
- definicja i rodzaje środków trwałych,
- definicja i rodzaje wartości niematerialnych i prawnych,
- inwestycje w obcych środkach trwałych,
- zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych,
- metody amortyzacji (liniowa i degresywna) oraz stawki amortyzacyjne, w tym indywidualne – przykłady,
- środki trwałe używane i ulepszone,
- ulepszenie (pojęcie ulepszenia) a remont środka trwałego.
- Odliczenia od dochodu
- Odliczenie darowizn – zasady i limity odliczenia,
- Ulga na działalność badawczo-rozwojową
- Pozostałe wybrane ulgi wprowadzone „Nowym Ładem”.
- Stawki podatku
- podstawowa stawka podatku – 19%;
- preferencyjna stawka podatku dla małych i rozpoczynających działalność podatników – 9%,
- Podatek od przychodów z budynków
- Podatek u źródła
- istota podatku u źródła,
- stosowanie umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania,
- zastosowanie certyfikatu rezydencji (forma, termin ważności, oryginał i kopia certyfikatu rezydencji),
- katalog usług opodatkowanych podatkiem u źródła,
- rola płatnik podatku u źródła (obowiązki i odpowiedzialność),
- zasady poboru podatku u źródła (kurs waluty, moment poboru podatku, właściwość urzędu skarbowego);
- obowiązki dokumentacyjne (IFT-1/IFT-1R, IFT-2/IFT-2R, PIT-8AR, CIT-10Z i inne),
- zmiany w zakresie możliwości korzystania ze zwolnień lub stawek wynikających z przepisów szczególnych lub umów o unikaniu podwójnego opodatkowania – wypłaty świadczeń powyżej 2 mln zł,
- zwrot podatku u źródła.
- Zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych
- miesięczna – zasady obliczania i terminy zapłaty,
- kwartalna – uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty,
- uproszczona - uprawnieni do stosowania, zasady obliczania i terminy zapłaty.
- Zeznanie podatkowe CIT a sprawozdanie finansowe
- terminy sporządzania,
- obowiązki sprawozdawcze,
- formularze podatkowe.
- Ceny transferowe
- podmioty zobowiązane do sporządzania szczególnej dokumentacji podatkowej,
- pojęcie i rodzaje powiązań,
- rodzaje i elementy dokumentacji podatkowej,
- obowiązki i terminy sprawozdawcze.
- Estoński CIT
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT)
- Zakres podmiotowy i przedmiotowy
- Wyłączenia przedmiotowe czyli przychody niepodlegające opodatkowaniu
Opodatkowanie dochodów osiągniętych w Polsce i zagranicą:
- umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania,
- rezydencja podatkowa,
- nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy,
- metody unikania podwójnego opodatkowania,
- przykład zastosowania metod unikania podwójnego opodatkowania.
- Przychody ze stosunku pracy
- rodzaje i moment otrzymania przychodu,
- świadczenia dodatkowe, w tym abonamenty medyczne, pakiety ubezpieczeniowe i inne świadczenia nieodpłatne lub częściowo odpłatne,
- skala podatkowa, kwota wolna od podatku, kwota zmniejszająca podatek,
- zaliczki na podatek dochodowy,
- rozliczenie roczne podatku (PIT-37),
- obcokrajowcy pracujący w Polsce – obowiązki podatkowe.
- Zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych – art. 21 – omówienie wybranych.
- Działalność wykonywana osobiście
- rodzaje przychodów zaliczanych do źródła działalności wykonywanej osobiście,
- moment rozpoznania przychodów – przychód otrzymany,
- koszty uzyskania przychodów w działalności wykonywanej osobiście,
- Prawa majątkowe jako odrębne źródło przychodów
- Najem, dzierżawa, inne umowy o podobnym charakterze jako odrębne źródło przychodów
- kontrowersje wokół najmu prywatnego wynikające z interpretacji organów podatkowych oraz stanowisko sądów administracyjnych,
- sposoby opodatkowania i stawki podatku,
- moment uzyskania przychodu z najmu prywatnego,
- Kapitały pieniężne
- rodzaje przychodów z kapitałów pieniężnych,
- moment powstania przychodu,
- koszty uzyskania przychodów,
- sposoby opodatkowania,
- Zbycie nieruchomości jako odrębne źródło przychodów
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- ustalenie wysokości dochodu,
- koszty zbycia nieruchomości – szczególne regulacje,
- zwolnienia przy zbyciu nieruchomości,
- Przychody z innych źródeł jako odrębne źródło przychodów
- przykłady przychodów z innych źródeł,
- sposoby opodatkowania przychodów z innych źródeł.
- Ulg (ulga 4+, dla pracujących emerytów, ulga na powrót, ulga dla młodych) i i odliczenia od podstawy opodatkowania i dochodu PIT
13.Formy opodatkowania pozarolniczej działalności gospodarczej
- formy opodatkowania w działalności gospodarczej (zasady ogólne, metoda liniowa, ryczałt ewidencjonowany, karta podatkowa) – zasady opodatkowania, obowiązki podatkowe, wymagane ewidencje, odliczenia,
- Danina solidarnościowa
Zaliczki na podatek oraz zeznanie podatkowe PIT
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.
Sposób i forma zaliczenia:
Formą zaliczenia kursu są obecności na 75 % godzin lekcyjnych. Uczestnik kursu otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie§ 23 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175), wydawane przez Oddział Okręgowy SKwP w Bielsku-Białej, w ramach którego działa niepubliczna placówka kształcenia ustawicznego będąca organizatorem kursu.
OPŁATA
- 1251,00 zł/ osoby dla członków zwyczajnych Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę oraz firm zgłaszających więcej niż jedną osobę
- 1390,00 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
Istnieje możliwość płatności za kurs w dwóch ratach:
- pierwsza rata w wysokości 695 zł, w tym 195 zł bezzwrotne wpisowe na organizację kursu, płatna przed rozpoczęciem kursu
- druga rata w wysokości 695 zł płatna do 17 godziny zajęć
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.
materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
do dnia roboczego poprzedzającego zajęcia.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych, jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć zostanie wysłana drogą mailową.
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.
