Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Ośrodek Szkoleniowy Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej proponuje Państwu udział w trzydniowym szkoleniu dotyczącym zamknięć rocznych
AKCJA BILANS 2025 - on-line (hybryda)
MIEJSCE ZAJĘĆ:
- Szkolenie on-line HYBRYDA
TERMINY SZKOLENIA:
DZIEŃ III
PODATKI DOCHODOWE
09 stycznia 2026 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący PDOP/PDOF: Marcin Stępień - praktyk, doradca podatkowy, wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce z zakresu rachunkowości i podatków.
TEMATYKA:
DZIEŃ III - PODATKI DOCHODOWE
Wybrane zagadnienia dotyczące podatków dochodowych
- zamknięcie podatkowe 2025
- sygnalizacja zmian w 2026 roku w podatkach dochodowych
ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH
- Klasyfikacja zmian w podatkach dochodowych w 2024 roku.
- CIT; Wprowadzenie obowiązku przesyłania plików JPK_CIT.
- CIT; Rozszerzenie zakresu możliwości indywidualnego ustalania stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych we własnym zakresie budynków i lokali niemieszkalnych oraz budowli.
- CIT; Wprowadzenie globalnego podatku wyrównawczego, krajowego podatku wyrównawczego oraz podatku wyrównawczego od niedostatecznie opodatkowanych zysków.
- PIT; Wprowadzenie możliwości rozpoznawania przychodów z działalności gospodarczej metodą kasową.
- PIT; Umożliwienie odliczania strat od opodatkowanych w formie ryczałtu przychodów z najmu prywatnego i od przychodów ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych.
- Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.
2.1. Przedpłaty i zaliczki.
2.2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.
2.3. Przychody ujmowane kasowo.
- Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe.
3.1. Ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia.
3.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
3.3. Koszty wynagrodzeń, premii oraz składek płatnika na przełomie lat podatkowych.
3.4. Przyporządkowanie kosztów pośrednich do źródła zyski kapitałowe – niekorzystne stanowisko Dyrektora KIS.
3.5. Rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów.
- Identyfikacja momentu korekty przychodów i kosztów podatkowych.
4.1. Moment korekty.
4.2. Szczególne zasady korekty w przypadku cen transferowych.
4.3. Różnice korekt między podejściem rachunkowym i podatkowym.
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów (identyfikacja możliwości rozpoznania w kosztach nieściągalnych wierzytelności).
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.
6.1. Obowiązki i prawa podatników.
6.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – przykłady.
6.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – determinanty wyboru danego rozwiązania.
- Koszty finansowania wewnętrznego, czyli jak obliczyć hipoteczne odsetki zgodnie z art. 15cb ustawy CIT?
- Alternatywna rezygnacja ze zwolnienia podatkowego dla dotacji – czas na decyzję podatnika i jej skutki.
- Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce.
- Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% i przypadki problematyczne.
- Odliczenie strat podatkowych w tym jednorazowe odliczenie straty i sytuacje problematyczne.
- Minimalny podatek dochodowy – wyłączenie podmiotowe i obliczenie wskaźnika rentowności, czyli weryfikacja czy podatnik podlega temu podatkowi.
- Przegląd wybranego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w 2024 roku.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
- Sygnalizacja zmian w podatkach dochodowych w 2025 roku (w tym; nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych).
CENA
- 396,00 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 440,00 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
W PAKIECIE KORZYSTNIEJ CENA ZA PEŁNE SZKOLENIE TRZYDNIOWE
- 978,00 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 1077,00 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych KLIKNIJ - przejście do pakietu
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”), który przyjmujemy do momentu wyczerpania miejsc oraz dokonanie wpłaty do 01.12.2025 na konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00, przedostatniego dnia roboczego przed szkoleniem. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Dodatkowo, zachęcamy wszystkich uczestników Bilansu 2025 do zakupu książki "Zamknięcie roku 2025" wyd. RACHUNKOWOŚĆ. Aby zamówić książkę należy wpisać to w formularzu zgłoszeniowym (dodatkowe informacje). Każdy uczestnik AKCJI BILANS 2025 może nabyć 1 egzemplarz książki w cenie 238,00 zł netto (+5%VAT), tj. cena brutto 249,90 zł z odbiorem w trakcie zajęć AKCJI lub w siedzibie Oddziału w Bielsku-Białej ul. Wrzosowa 33.
Cena książki dla osób, nieuczestniczących w szkoleniu, wynosi 275,38 zł netto (+5%VAT), tj. 289,15 zł brutto z odbiorem w siedzibie Oddziału lub plus koszt przesyłki.
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.
