MIEJSCE
Siedziba Stowarzyszenia Księgowych w Bielsku-Białej przy ul. Wrzosowej 33.
Możliwość przejścia do szkolenia w formie on-line / hybryda - KLIKNIJ
WYKŁADOWCA
dr Marcin Stępień - doradca podatkowy - praktyk w zakresie rachunkowości i podatków, pracujący na stanowisku Głównego Księgowego w firmie produkcyjnej, posiadający ponad 20-letnie doświadczenie budowania polityki podatkowej przedsiębiorstwa, w zakresie podatku VAT i podatków dochodowych, Kierownik Zakładu Rachunkowości w Katedrze Finansów, Bankowości i Rachunkowości Wydziału Zarządzania PCz, wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
CEL KURSU
Celem kursu jest przedstawienie zasad funkcjonowania podatków (CIT i VAT) w Polsce. Kurs przedstawia zagadnienia związane z zaawansowaną problematyką dotyczącą procedur podatkowych, interpretacji prawa podatkowego (ordynacja podatkowa), podatku CIT i relacji z podatkiem VAT. W szczególności omówione zostaną poszczególne zagadnienia (identyfikacja przedmiotu i podmiotu opodatkowania na gruncie wskazanych podatków, moment uzyskania przychodu i powstania obowiązku podatkowego, moment poniesienia kosztu (nabycia prawa do odliczenia VAT naliczonego, amortyzacja, podatek u źródła w kontekście importu usług, ceny transferowe na gruncie CIT i VAT, podatek minimalny, CIT estoński).
RAMOWY PROGRAM NAUCZANIA
- Ogólna charakterystyka podatków w Polsce.
- Charakterystyka wykładni prawa podatkowego.
- Najważniejsze obszary prawa proceduralnego regulowane w Ordynacji podatkowej (tryby kontroli podatkowej).
- Interpretacje prawa podatkowego – ich wykorzystanie w praktyce.
- Optymalizacja podatkowa – pojęcie, narzędzia (np. wybór formy prawnej podmiotu gospodarczego), granice optymalizacji podatkowej.
- Klauzula obejścia prawa podatkowego w ordynacji podatkowej.
- MDR – schematy podatkowe.
- Identyfikacja dwóch źródeł przychodu w podatku CIT (działalność operacyjna, dochody kapitałowe – orzecznictwo 2021 ; 2023 roku).
- Podatkowa grupa kapitałowa – warunki i tryb zawarcia na gruncie CIT i VAT.
- Pojęcie przychodu w podatkach dochodowych i VAT należny (definicja podmiotu i przedmiotu opodatkowania, moment powstania przychodu i obowiązku VAT w podatku należnym, korekty przychodu w aspekcie CIT i VAT).
- Możliwa korekta przychodu i VAT z tytułu przeterminowanych płatności.
- Wycena przychodu w walutach obcych i VAT należnego.
- Nieodpłatne (częściowo odpłatne) świadczenia jako przychód podatkowy a podatek VAT.
- Dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w WDT – regulacje polskie i unijne.
- Koszty uzyskania przychodu (charakterystyka, wyłączenia, podział – koszty bezpośrednie i pośrednie, koszty memoriałowe i kasowe, wyłączenia z kosztów uzyskania przychodu) – aktualne orzecznictwo.
- Nabycie prawa do odliczenia podatku naliczonego – regulacje prawne.
- Koszty samochodów osobowych w podatkach dochodowych i VAT.
- Mechanizm „białej listy” i split-payment w podatkach dochodowych i VAT (odpowiedzialność nabywcy za VAT należny – regulacje ordynacji podatkowej).
- Wyłączenia z KUP i relacje z VAT naliczonym (prawem do jego odliczenia).
- Pojęcie i charakterystyka CFC (zagranicznej spółki kontrolowanej)- zmiany 2022 - 2023 roku.
- Podatek u źródła – charakterystyka, zakres przedmiotowy, wyłączenia z opodatkowania (umowy międzynarodowe), opodatkowanie dywidend, pojęcie certyfikatu rezydencji podatkowej, „należytej staranności”, CIT-10Z, IFT-2 oraz regulacje VAT dotyczące „importu usług”.
- Pojęcie podmiotów powiązanych i problematyka cen transferowych (zakres podmiotowy, przedmiotowy, zakres dokumentacji podatkowej, deklaracja TPR, regulacje w zakresie raportowania ORD-U) – z uwzględnieniem bieżących zmian i interpretacji z charakterystyką „podatkowej grupy VAT”.
- Obrót wybranymi składnikami majątku, a sprzedaż /kupno/ aport przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa – skutki na gruncie podatku dochodowego i VAT.
- „Podatek minimalny CIT” – sposób wyliczania podstawy opodatkowania.
- „CIT estoński” i fundusz inwestycyjny – „legalne” narzędzie optymalizacji.
W tym; pojęcie „ukrytych zysków” i „wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą” – sposób prezentacji w sprawozdaniu finansowym, tryb rozliczeń podatków, kiedy płacimy podatek od dochodów na CIT estońskim?
Dostosowanie ksiąg rachunkowych do trybu rozliczeń podatków.
- Stawki podatku (9% i 19%) – uwarunkowania i charakterystyka zeznania podatkowego.
- Klasyfikacja innych obowiązków administracyjnych (np. NBP).
TERMIN
| 1 | 6 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 2 | 7 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 3 | 13 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 4 | 14 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 5 | 21 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 6 | 22 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 7 | 28 września 2023 | 9:00-15:30 |
| 8 | 29 września 2023 | 9:00-15:30 |
KOSZT UCZESTNICTWA
- 1980,00 zł/ osoby dla członków zwyczajnych Oddziału w Bielsku-Białej SKwP z rocznym stażem
- 2200,00 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu kursu.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w kursie jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
na 3 tygodnie przed rozpoczęciem kursu.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania kursu z przyczyn od siebie niezależnych, jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego kurs należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu kursu zostanie wysłana drogą mailową.
Rezygnacja z kursu musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień rozpoczęcia zajęć. Po tym terminie wpłacona kwota nie podlega zwrotowi. Możliwe jest zastępstwo zgłoszonego uczestnika.
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.