Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Ośrodek Szkoleniowy Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej proponuje Państwu udział w trzydniowym szkoleniu dotyczącym zamknięć rocznych
AKCJA BILANS 2023 - PAKIET II
MIEJSCE ZAJĘĆ:
Siedziba Stowarzyszenia Księgowych w Bielsku-Białej przy ul. Wrzosowej 33
TERMINY SZKOLENIA:
DZIEŃ I
RACHUNKOWOŚĆ
5 grudnia 2023 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący: Teresa Cebrowska biegły rewident, autorka i współautorka wielu artykułów i publikacji z zakresu rachunkowości i analizy finansowej, doświadczony wykładowca.
DZIEŃ II
Podatek VAT
15 grudnia 2023 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący: Dorota Łabuda - biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach.
DZIEŃ III
PODATKI DOCHODOWE
11 stycznia 2024 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący PDOP/PDOF: Marcin Stępień - praktyk, doradca podatkowy, wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce z zakresu rachunkowości i podatków.
TEMATYKA:
DZIEŃ I - RACHUNKOWOŚĆ - BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2023
1. Zmiany w regulacjach prawnych mających wpływ na sprawozdanie finansowe
-
- Zmiany w ustawie o rachunkowości i prawie handlowym
- Prawa do uproszczeń a zasada rzetelnego i jasnego przedstawiania sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego w sprawozdaniu finansowym
- Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach
- Elektronizacja ksiąg i sprawozdań finansowych – problemy praktyczne i spójność z zasadami (polityką) rachunkowości
2. Ogólne zasady sporządzania sprawozdania finansowego
- Czynności przygotowawcze – sprawdzanie poprawności formalnej i kompletności zapisów
- Inwentaryzacja jako mechanizm samokontroli w rachunkowości
- Nadrzędne zasady sporządzania sprawozdań finansowych - zapisy w polityce rachunkowości
3. Zagadnienia szczegółowe z perspektywy najczęściej występujących nieprawidłowości
-
- Pozycje bilansu – ujmowanie, wycena i prezentacja aktywów i pasywów
- Przychody i koszty – wpływ zdarzeń po dniu bilansowym na kompletność przychodów i kosztów, wpływ metodologii sporządzania rachunku zysków i strat na strukturę pozycji prezentowanych w przychodach i zrównanych z nimi,
- Informacja dodatkowa – zakres i prezentacja
- Rachunek przepływów pieniężnych - metodologia sporządzania, informacje o pozycjach ujawnianych w obszarze korekt działalności operacyjnej, prezentacja kluczowych informacji w zakresie przepływów działalności inwestycyjnej i finansowej, powiązanie danych ksiąg rachunkowych z ujawnieniami w sprawozdaniu z przepływów.
- Zestawienie zmian w kapitale - zakres i szczegółowość pozycji ujawnianych w zestawieniu zmian
- Sprawozdanie z działalności
4. Procedura zamknięcia ksiąg rachunkowych – obowiązki osób podpisujących sprawozdanie finansowe, organu nadzorującego i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
-
- Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
- Obowiązki osoby której powierzono prowadzeni ksiąg rachunkowych, kierownika jednostki, organu nadzorującego i organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
- Zatwierdzanie sprawozdania finansowego
- Składanie i upublicznianie sprawozdania finansowego – terminy ustawowe
5. Wybrane zagadnienia związane z zamknięciem roku 2023:
-
- Przychody – zasady ujmowania i prezentacji zgodnie z KSR 15
- Ocena zagrożenia kontynuacji z pespektywy zdarzań po dacie bilansu
- Prezentacja kosztów i przychodów działalności przewidzianej do zaprzestania (art. 47 ust 3 uor – Stanowisko Komitetu Standardów Rachunkowości)
- Szacunki księgowe i ich ujawnienia w warunkach rosnącej inflacji (Rekomendacje Komitetu Standardów Rachunkowości )
- Szczególne problemy rachunkowości podmiotów gospodarczych w procesach przekształceń i restrukturyzacji oraz przy zastosowaniu CIT Estońskiego
6. Wizja przyszłości
-
- Zmiany w kontekście dyrektywy CSRD (sprawozdania zrównoważonego rozwoju)
- Zmiany w kontekście dyrektywy z dnia 17 października 2023 r odnoszącej się do dostosowania kryteriów wielkości przedsiębiorstwa dla mikro-, małych, średnich i dużych jednostek lub grup (zmiana dyrektywy 2013/34/UE)
DZIEŃ II - PODATEK VAT - BILANS 2023 (VAT)
- Zmiany w VAT w 2023 r., w szczególności:
- czasowe stosowanie stawek obniżonych w roku 2023
- możliwość wspólnego rozliczania się przez podatników powiązanych - „grupa VAT” od 1 stycznia 2023r.
- poszerzenie obowiązku stosowania kas rejestrujących od 1 lutego 2023 r.
- odwrotne obciążenie w niektórych transakcjach krajowych od 1 kwietnia 2023 r.
- zmiana definicji małego podatnika,
- doprecyzowanie przeliczania kwot w walucie obcej dla faktur korygujących,
- doprecyzowanie okresu, za który wykazywane jest WDT ze stawką 0%,
- konsolidacja wydawania wiążących informacji – WIS, WIA, WIT, WIP przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej,
- rezygnacja z formalnego wymogu posiadania faktury dotyczącej WNT przy odliczaniu podatku naliczonego z tego tytułu,
- zmiana warunków „15-dniowego” zwrotu VAT,
- uzgadnianie proporcji do odliczenia podatku naliczonego,
- zmiany w zakresie rocznych korekt podatku naliczonego,
- wprowadzenie możliwości rezygnacji z obowiązku drukowania niektórych raportów fiskalnych,
- ograniczenie możliwości nałożenia dodatkowego zobowiązania podatkowego,
- zmiany w zasadach wystawiania faktur zaliczkowych od 1 września 2023 r.
- hub paragonowy od 15 września 2023 r.
- Obowiązkowe faktury ustrukturyzowane (KSeF) w 2024 r.:
- termin wprowadzenia obowiązku KSeF
- podatnicy objęci obowiązkiem KSeF
- podstawowe zasady KSeF
- kary i sankcje KSeF
- przygotowanie organizacyjne do KSeF
- Dalsze zmiany w VAT – rok 2024 i lata następne:
- dostawcy usług płatniczych - obowiązek prowadzenia kwartalnej ewidencji płatności transgranicznych i odbiorców płatności od 2024 r.
- kaucje za opakowania – rozliczenie VAT
- limit transakcji w przepisach o „białej liście” od 1 stycznia 2024 r.
- raportowanie o sprzedaży dokonanej za pośrednictwem platform cyfrowych (dyrektywa DAC7),
- integracja kas online z terminalami płatniczymi od 1 stycznia 2025 r.
- Orzecznictwo TSUE i sądów administracyjnych oraz interpretacje ogólne w zakresie VAT w roku 2023
- Inne zagadnienia zgłoszone przed szkoleniem
DZIEŃ III - PODATKI DOCHODOWE
ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH
- Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2023 r. – problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych w „badaniu wstępnym” i w roku podatkowym (w tym przychody z umorzonej subwencji PFR i faktoring wierzytelności).
- Korekta przychodów i kosztów podatkowych – moment korekty, szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów.
- Koszty pośrednie jako koszty podatkowe – ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia; różnice między ujęciem księgowym i podatkowym; ujęcie kosztów w księgach rachunkowych i podatkowej księdze przychodów i rozchodów.
- Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu wynagrodzeń i składek płatnika - skutki zmian wprowadzonych w 2023 r., ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac, korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.
- Amortyzacja nieruchomości mieszkalnych – podsumowanie zmian i bieżące interpretacje.
- Rozliczenie kosztów usług niematerialnych wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach, czyli przepisy przejściowe w zakresie likwidacji art. 15e CIT.
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe – rozliczenie przez podatników prowadzących księgi rachunkowe oraz podatkową księgę przychodów i rozchodów (korekta z tytułu przeterminowanych należności a odpis aktualizujący).
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym – obowiązki i prawa podatników oraz odwrócenie ulgi z poprzednich lat.
- Podatek od przychodów z budynków - jego rozliczenie w zeznaniu rocznym; tryb zwrotu podatku.
- Wypłata dywidendy w kontekście zmian w podatku u źródła w 2022 r. (objaśnienia podatkowe dotyczące poboru „podatku u źródła”, wykładnia pojęcia „rzeczywistego właściciela”).
- Spółka komandytowa jako płatnik podatku od wypłaconego zysku (mechanizm zaliczenia podatku przez komplementariuszy, status komandytariusza, rozliczenia i deklaracje podatkowe).
- Opodatkowanie przerzuconych dochodów - zasady ustalenia podatku; wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.
- Modyfikacja obowiązków w zakresie cen transferowych (uproszczenia dla mikro i małych podatników, dokumentowanie „transakcji rajowych”, zmiany w zakresie deklaracji TPR).
- Ważne interpretacje podatkowe w 2023 roku.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
SYGNALIZACJA ZMIAN W PODATKACH W 2024 ROKU
- Modyfikacja i odroczenie wejścia w życie przepisów o minimalnym podatku dochodowym (od 2024, 2% „zyskowności podatkowej”, alternatywny sposób wyliczenia podatku).
- Pakiet zmian w przygotowywanej nowelizacji ordynacji podatkowej.
- Pozostałe zmiany.
CENA
W PAKIECIE KORZYSTNIEJ CENA ZA PEŁNE SZKOLENIE TRZYDNIOWE
- 978 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 1077 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
Możliwość wzięcia udziału w pojedynczych dniach szkolenia:
- 396 zł / 440 zł - RACHUNKOWOŚĆ 5.12.23 - szczegóły KLIKNIJ
- 396 zł / 440 zł - PODATEK VAT 15.12.23 - szczegóły KLIKNIJ
- 396 zł / 440 zł - PODATKI DOCHODOWE 11.01.24- szczegóły KLIKNIJ
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- bufet kawowy oraz lunch
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”), który przyjmujemy do momentu wyczerpania miejsc oraz dokonanie wpłaty do 28.11.2023 na konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00, 28 listopad 2023. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Dodatkowo, zachęcamy wszystkich uczestników Bilansu 2023 do zakupu książki "Zamknięcie roku 2023" wyd. RACHUNKOWOŚĆ, dostępnej za 200 zł. Aby zamówić książkę należy wpisać to w formularzu zgłoszeniowym (dodatkowe informacje).
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.