Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Ośrodek Szkoleniowy Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej proponuje Państwu udział w trzydniowym szkoleniu dotyczącym zamknięć rocznych
AKCJA BILANS 2024 - PAKIET II - on-line (HYBRYDA)
przejście do AKCJA BILANS 2024 - PAKIET II - stacjonarnie
MIEJSCE ZAJĘĆ:
- Szkolenie on-line HYBRYDA
TERMINY SZKOLENIA:
DZIEŃ I
RACHUNKOWOŚĆ
10 grudnia 2024 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący: Teresa Cebrowska biegły rewident, autorka i współautorka wielu artykułów i publikacji z zakresu rachunkowości i analizy finansowej, doświadczony wykładowca.
DZIEŃ II
Podatek VAT
19 grudnia 2024 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący: Dorota Łabuda - biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach.
DZIEŃ III
PODATKI DOCHODOWE
10 stycznia 2025 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący PDOP/PDOF: Marcin Stępień - praktyk, doradca podatkowy, wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce z zakresu rachunkowości i podatków.
TEMATYKA:
DZIEŃ I - RACHUNKOWOŚĆ - BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2024
BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2024 – PROGRAM TC
- Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2024 r
- Implementacja dyrektyw UE
- Zmiany w ustawie o rachunkowości
- Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i nowe stanowiska
- Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
- Obowiązki i odpowiedzialność osób którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
- Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki
- Odpowiedzialność obowiązki osób sprawujących nadzór nad jednostką
- Ogólne zasady sporządzania i zatwierdzania sprawozdania finansowego
- Polityka rachunkowości w kontekście reguł nadrzędnych i formatu SF
- Czynności przygotowawcze – sprawdzenie poprawności i kompletności zapisów
- Inwentaryzacja jako mechanizm samokontroli w rachunkowości
- Procedura zamknięcia ksiąg, zatwierdzenia SF i jego upublicznienia
- Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów
- Prawo do uproszczeń a zasada rzetelnego i jasnego obrazu
- Ujęcie i prezentacja aktywów i pasywów wg załącznika nr 1 UoR
- Przychody i koszty wg załącznika nr 1 UoR
- Klasyfikacja i współmierność
- Przychody ze sprzedaży jako kluczowa pozycja rachunku zysków i strat
- Informacja dodatkowa
- Przedmiot i zakres
- Pozycje newralgiczne wymagające ujawnienia
- Pozostałe elementy sprawozdania finansowego
- Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
- Rachunek przepływów pieniężnych
- Badanie sprawozdania finansowego
- Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
- Procedura, metodologia badania i postać sprawozdania z badania
DZIEŃ II - PODATEK VAT - BILANS 2023 (VAT)
Bilans 2024 - podatek od towarów i usług
- Zmiany wprowadzone w 2024.
- Zmiany wprowadzone od 1 lipca 2024 roku:
- - nowe obowiązki informacyjne platform elektronicznych.
- Interpretacje i orzecznictwo w roku 2024 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.
- Zmiany w obszarze VAT planowane na rok 2025.
- Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych.
- Zmiany stawek VAT na wybrane towary.
- Zwolnienie podmiotowe z VAT art. 113 – nowe zasady zwolnień.
- Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).
- Zwrot akcyzy przy zakupie i czasowej rejestracji samochodu.
- Istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT związane z zamknięciem roku obrotowego.
- Weryfikacja prawidłowości rozliczeń VAT w trakcie roku obrotowego:
- - weryfikacja sald kont VAT należnego i naliczonego,
- - zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym – analiza,
- weryfikacja dokumentacji dotyczącej transakcji międzynarodowych
- zamknięcie roku w podatku VAT - kontrola obowiązku rozliczania VAT naliczonego współczynnikiem proporcji,
- - ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego, zmiany SLIM VAT 3.
- - jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji?
- - proporcja szacunkowa – co się zmieniło?
- - korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego, w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu na wybranych przykładach.
- Zdarzenia po dniu bilansowym w rozliczeniach VAT:
- - spóźnione faktury,
- - faktury korygujące sprzedaż,
- - faktury korygujące zakup.
- Rozliczenia podatku od wartości dodanej oraz podatku od towarów i usług w podatku dochodowym - dlaczego podatek VAT jest w pewnym sensie również podatkiem rocznym? Wpływ korekty VAT na rozliczenie w podatku dochodowym.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
DZIEŃ III - PODATKI DOCHODOWE
Wybrane zagadnienia dotyczące podatków dochodowych
- zamknięcie podatkowe 2024
- sygnalizacja zmian w 2025 roku w podatkach dochodowych
ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH
- ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH
- Klasyfikacja zmian w podatkach dochodowych w 2023 roku.
1.1. Podatek minimalny (podatek przychodowy).
1.2. Indywidualne stawki amortyzacyjne i skrócenie czasu amortyzacji.
1.3. Przeniesienie na emitenta odpowiedzialności za niepobrany „podatek u źródła”.
- Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.
2.1. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
2.2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.
2.3. Przedpłaty i zaliczki.
2.4. Przychody ujmowane kasowo.
2.5. Rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
- Podział KUP na koszty pośrednie i bezpośrednie - przykłady.
3.1. Przyporządkowanie kosztów na przełomie lat podatkowych.
3.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów (metody prowadzenia ewidencji uproszczonych).
3.3. Koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych - przykłady.
- Identyfikacja momentu korekty przychodów i kosztów podatkowych.
4.1. Moment korekty.
4.2. Szczególne zasady korekty w przypadku cen transferowych.
4.3. Różnice korekt między podejściem rachunkowym i podatkowym.
- Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów (identyfikacja możliwości rozpoznania w kosztach nieściągalnych wierzytelności).
- Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.
6.1. Obowiązki i prawa podatników.
6.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – przykłady.
6.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – determinanty wyboru danego rozwiązania.
- Problematyka odliczanie strat podatkowych.
- Obowiązki informacyjne „dużych” podatników (np. publikacja strategii podatkowej).
- Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.
9.1. Możliwe wyłączenia z opodatkowania.
9.2. Dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania.
9.3. Rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.
9.4. Możliwości potrącenia zapłaconego minimalnego podatku dochodowego.
- Rozliczenie podatku od przychodów z budynków w zeznaniu rocznym.
- Przegląd wybranego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w 2024 roku.
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
- Sygnalizacja zmian w podatkach dochodowych w 2025 roku.
CENA
W PAKIECIE KORZYSTNIEJ CENA ZA PEŁNE SZKOLENIE TRZYDNIOWE
- 978 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 1077 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
Możliwość wzięcia udziału w pojedynczych dniach szkolenia:
- 396 zł / 440 zł - RACHUNKOWOŚĆ 10.12.24 - on-line szczegóły KLIKNIJ
- 396 zł / 440 zł - PODATEK VAT 19.12.24 - on-line szczegóły KLIKNIJ
- 396 zł / 440 zł - PODATKI DOCHODOWE 10.01.25- on-line szczegóły KLIKNIJ
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”), który przyjmujemy do momentu wyczerpania miejsc oraz dokonanie wpłaty do 02.12.2024 na konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00,02 grudnia 2024 r. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Dodatkowo, zachęcamy wszystkich uczestników Bilansu 2024 do zakupu książki "Zamknięcie roku 2024" wyd. RACHUNKOWOŚĆ, dostępnej za 240 zł. Aby zamówić książkę należy wpisać to w formularzu zgłoszeniowym (dodatkowe informacje).
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.