AKCJA BILANS 2024 - PAKIET II - on-line (hybryda)

Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Ośrodek Szkoleniowy Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej proponuje Państwu udział w trzydniowym szkoleniu dotyczącym zamknięć rocznych

AKCJA BILANS 2024 - PAKIET II - on-line (HYBRYDA)

przejście do AKCJA BILANS 2024 - PAKIET II - stacjonarnie

 

MIEJSCE ZAJĘĆ:

• Szkolenie on-line HYBRYDA

---

TERMINY SZKOLENIA:

DZIEŃ I

RACHUNKOWOŚĆ

10 grudnia 2024 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący: Teresa Cebrowska  biegły rewident, autorka i współautorka wielu artykułów i publikacji z zakresu rachunkowości i analizy finansowej, doświadczony wykładowca.

DZIEŃ II

Podatek VAT

19 grudnia 2024 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący: Dorota Łabuda - biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach.

DZIEŃ III

PODATKI DOCHODOWE

10 stycznia 2025 r. (godz. 9.00-15.30, 8 godzin lekcyjnych)
Prowadzący PDOP/PDOF: Marcin Stępień - praktyk, doradca podatkowy, wieloletni wykładowca Stowarzyszenia Księgowych w Polsce z zakresu rachunkowości i podatków.

---

TEMATYKA:

DZIEŃ I - RACHUNKOWOŚĆ - BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2024

BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2024 – PROGRAM TC

1. Zmiany prawa mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2024 r
   • Implementacja dyrektyw UE
   • Zmiany w ustawie o rachunkowości
   • Zmiany w krajowych standardach rachunkowości i nowe stanowiska
2. Odpowiedzialność za księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe
   • Obowiązki i odpowiedzialność osób którym powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
   • Obowiązki i odpowiedzialność kierownika jednostki
   • Odpowiedzialność obowiązki  osób sprawujących nadzór nad jednostką
3. Ogólne zasady sporządzania i zatwierdzania sprawozdania finansowego
   • Polityka rachunkowości w kontekście reguł nadrzędnych i formatu SF
   • Czynności przygotowawcze – sprawdzenie poprawności i kompletności zapisów
   • Inwentaryzacja jako mechanizm samokontroli w rachunkowości
   • Procedura zamknięcia ksiąg, zatwierdzenia SF i jego upublicznienia
4. Ogólne zasady wyceny aktywów i pasywów
   • Prawo do uproszczeń a zasada rzetelnego i jasnego obrazu
   • Ujęcie i prezentacja aktywów i pasywów wg załącznika nr 1 UoR
5. Przychody i koszty wg załącznika nr 1 UoR
   • Klasyfikacja i współmierność
   • Przychody ze sprzedaży jako kluczowa pozycja rachunku zysków i strat
6. Informacja dodatkowa
   • Przedmiot i zakres
   • Pozycje newralgiczne wymagające ujawnienia
7. Pozostałe elementy sprawozdania finansowego
   • Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
   • Rachunek przepływów pieniężnych
8. Badanie sprawozdania finansowego
   • Przygotowanie sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych do badania
   • Procedura, metodologia badania i postać sprawozdania z badania

DZIEŃ II - PODATEK VAT - BILANS 2023 (VAT)

Bilans 2024 - podatek od towarów i usług

1. Zmiany wprowadzone w 2024.

• Zmiany wprowadzone od 1 lipca 2024 roku:
• - nowe obowiązki informacyjne platform elektronicznych.
• Interpretacje i orzecznictwo w roku 2024 w obszarze podatku od towarów i usług – przegląd.

2. Zmiany w obszarze VAT planowane na rok 2025.

• Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kas fiskalnych.
• Zmiany stawek VAT na wybrane towary.
• Zwolnienie podmiotowe z VAT art. 113 – nowe zasady zwolnień.
• Modyfikacja definicji miejsca świadczenia usług (art. 28g).
• Zwrot akcyzy przy zakupie i czasowej rejestracji samochodu.

3. Istotne zagadnienia w rozliczaniu VAT związane z zamknięciem roku obrotowego.

• Weryfikacja prawidłowości rozliczeń VAT w trakcie roku obrotowego:
• - weryfikacja sald kont VAT należnego i naliczonego,
• - zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym – analiza,

-  weryfikacja dokumentacji dotyczącej transakcji międzynarodowych

• zamknięcie roku w podatku VAT - kontrola obowiązku rozliczania VAT naliczonego współczynnikiem proporcji,
• - ustalenie proporcji oraz preproporcji, korekta roczna podatku naliczonego, zmiany SLIM VAT 3.
• - jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji?
• - proporcja szacunkowa – co się zmieniło?
• - korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego, w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu na wybranych przykładach.

4. Zdarzenia po dniu bilansowym w rozliczeniach VAT:

• - spóźnione faktury,
• - faktury korygujące sprzedaż,
• - faktury korygujące zakup.

5. Rozliczenia podatku od wartości dodanej oraz podatku od towarów i usług w podatku dochodowym - dlaczego podatek VAT jest w pewnym sensie również podatkiem rocznym? Wpływ korekty VAT na rozliczenie w podatku dochodowym.

 

6. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

DZIEŃ III - PODATKI DOCHODOWE

Wybrane zagadnienia dotyczące podatków dochodowych

- zamknięcie podatkowe 2024

- sygnalizacja zmian w 2025 roku w podatkach dochodowych

 

ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH

1. ZAGADNIENIA DOTYCZĄCE PODATKÓW DOCHODOWYCH
   1. Klasyfikacja zmian w podatkach dochodowych w 2023 roku.

   1.1. Podatek minimalny (podatek przychodowy).

   1.2. Indywidualne stawki amortyzacyjne i skrócenie czasu amortyzacji.

   1.3. Przeniesienie na emitenta odpowiedzialności za niepobrany „podatek u źródła”.

   2. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.

   2.1. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.

   2.2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.

   2.3. Przedpłaty i zaliczki.

   2.4. Przychody ujmowane kasowo.

   2.5. Rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.

   3. Podział KUP na koszty pośrednie i bezpośrednie - przykłady.

   3.1. Przyporządkowanie kosztów na przełomie lat podatkowych.

   3.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów (metody prowadzenia ewidencji uproszczonych).

   3.3. Koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych - przykłady.

   4. Identyfikacja momentu korekty przychodów i kosztów podatkowych.

   4.1. Moment korekty.

   4.2. Szczególne zasady korekty w przypadku cen transferowych.

   4.3. Różnice korekt między podejściem rachunkowym i podatkowym.

   5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów (identyfikacja możliwości rozpoznania w kosztach nieściągalnych wierzytelności).
   6. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.

   6.1. Obowiązki i prawa podatników.

   6.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – przykłady.

   6.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – determinanty wyboru danego rozwiązania.

   7. Problematyka odliczanie strat podatkowych.
   8. Obowiązki informacyjne „dużych” podatników (np. publikacja strategii podatkowej).
   9. Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.

   9.1. Możliwe wyłączenia z opodatkowania.

   9.2. Dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania.

   9.3. Rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.

   9.4. Możliwości potrącenia zapłaconego minimalnego podatku dochodowego.

   10. Rozliczenie podatku od przychodów z budynków w zeznaniu rocznym.
   11. Przegląd wybranego orzecznictwa i interpretacji podatkowych w 2024 roku.
   12. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
   13. Sygnalizacja zmian w podatkach dochodowych w 2025 roku.

---

CENA

W PAKIECIE KORZYSTNIEJ CENA ZA PEŁNE SZKOLENIE TRZYDNIOWE

• 978 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
• 1077 zł/osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych

Możliwość wzięcia udziału w pojedynczych dniach szkolenia:

• 396 zł / 440 zł - RACHUNKOWOŚĆ 10.12.24 - on-line szczegóły KLIKNIJ
• 396 zł / 440 zł - PODATEK VAT 19.12.24 - on-line szczegóły KLIKNIJ
• 396 zł / 440 zł - PODATKI DOCHODOWE 10.01.25- on-line szczegóły KLIKNIJ

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu zajęć
  

  ---

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”), który przyjmujemy do momentu wyczerpania miejsc oraz dokonanie wpłaty do 02.12.2024 na konto:

Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001 

Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00,02 grudnia 2024 r. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.

Dodatkowo, zachęcamy wszystkich uczestników Bilansu 2024 do zakupu książki "Zamknięcie roku 2024" wyd. RACHUNKOWOŚĆ, dostępnej za 240 zł. Aby zamówić książkę należy wpisać to w formularzu zgłoszeniowym (dodatkowe informacje).

Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.