VAT - rok 2025

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 28 kwietnia 2025 r. od godz. 09.00 - 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Dariusz Polakowski- absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych,  doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.

PROGRAM

1. Zmiany obowiązujące od 01.01.2025r.
2. a) rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących,
3. b) procedura SME dla podatników krajowych i podatników z UE,
4. c) zwolnienie podmiotowe,
5. d) odroczenie obowiązku połączenia kasy on-line z terminalem płatniczym,

 

2. Faktura ustrukturyzowana - fakultet
3. a) definicja faktury ustrukturyzowanej,
4. b) moment wystawienia i otrzymania faktury,
5. c) wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
6. d) uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
7. e) kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
8. f) faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
9. g) faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
10. h) sposoby identyfikacji w systemie,

 

3. Zasady i terminy wystawiania faktur
4. a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
5. b) „pusta faktura” i jej skutki,
6. c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
7. d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
8. e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
9. f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
10. g) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
11. g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
12. h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
13. i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,

 

4.  Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
5. a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
6. b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
7. c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
8. d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
9. e) świadczenia o charakterze ciągłym,

 

5. Prawo do odliczenia VAT:
6. a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
7. b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
8. d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
9. e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
10. f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
11. g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
7. a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
8. b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
9. c) obowiązki nabywcy,
10. d) ulga na złe długi a termin płatności,
11. e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
12. f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
8. a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
9. b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
10. c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
11. d) rola informacji podsumowującej,

8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
9. a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,

- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,

1. b) eksport pośredni i bezpośredni,
2. c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
3. d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
4. Świadczenia nieodpłatne.

 

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

OPŁATA

• 300,00 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
• 330,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi

• zaświadczenie o ukończeniu zajęć, które zostanie wysłane pocztą elektroniczną na adres podany w formularzu zgłoszenia.

 

INFORMACJE DODATKOWE

Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:

Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001 

do dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. 

Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych,  jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć  zostanie wysłana drogą mailową.

Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności..

Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.

28.04.2025

ONLINE

Jednodniowy on-line

Zapisz się