TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 26 września 2024 r. od godz. 09.00 do 15.00
- Szkolenie stacjonarne
- Miejsce szkolenia: Dom Weselny "Bartek", 43-344 Bielsko-Biała, ul. Kryształowa 14a
WYKŁADOWCA
Wykładowczyni z Krakowa doświadczona specjalistka w zakresie podatku VAT.
PROGRAM
ROZLICZANIE PODATKU VAT
PRZY WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWYCH TRANSAKCJACH TOWAROWYCH:
- WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW
- WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE TOWARÓW
- TRANSAKCJE WIELOSTRONNE (ŁAŃCUCHOWE) W OBSZARZE UNII EUROPEJSKIEJ
STAN NA: WRZESIEŃ/PAŹDZIERNIK 2024
WSKAZANIE OBSZARÓW SZCZEGÓLNEGO RYZYKA POWSTAWANIA NIEPRAWIDŁOWOŚCI ZAGROŻONYCH POWAŻNYMI KONSEKWENCJAMI FINANSOWYMI
Szkolenie przeznaczone dla osób znających podstawy.
- Umiejętność rozpoznawania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i wewnątrzwspólnotowego nabycia w oparciu o obowiązujące definicje oraz warunki konieczne do spełnienia.
2.Nieprawidłowości związane z ustalaniem podstawy opodatkowania WDT i WNT w tym kursy walut obcych
- Nadużywanie stawki 0 % przy WDT – przykłady z życia wzięte. Wskazanie obowiązujących od niedawna nowych regulacji warunkujących stawkę 0% a często pomijanych przy decydowaniu o wysokości opodatkowania transakcji w tym m.in.
- jakimi dokumentami należy dysponować, które przepisy w tym zakresie stosować- krajowe czy unijne?
- jakie formy dokumentów są dopuszczalne
- co to znaczy, że kontrahent ma nam podać numer
- w którym momencie wymagana jest bezwzględna rejestracja jako podatnika VAT-UE aby stawka 0% VAT była prawidłowa
=pomyłki w zeznaniu VAT-UE i ryzyko utraty stawki 0% - jak sobie radzić i jakie jest stanowisko Komisji Europejskiej w tym zakresie
- Nieprawidłowości związane z korygowaniem wskazanych transakcji – korekty w górę i w dół – ujmowanie w JPK wstecz czy na bieżąco?
- Jak rozliczać skonto przy WNT
- Nieprawidłowości pojawiające się przy deklarowaniu nietransakcyjnej WDT i nietransakcyjnego WNT w JPK jak i VAT – UE. Przypadki kiedy nietransakcyjne operacje WDT i WNT są błędnie pomijane.
- Moment wykazywania transakcji WDT I WNT (czyli moment powstania obowiązku podatkowego) – najczęstsze pomyłki.
- Zaliczka – przy WDT i WNT – czy są przypadki kiedy należy ją wykazać w rozliczeniu VAT? Czy należy wystawiać fakturę zaliczkową? Jakie są skutki jej wystawienia?
- „Karne WNT” - przy występowaniu którego nie wolno odliczać VAT:
- kiedy występuje i jak go unikać
- Omówienie operacji szczególnego ryzyka podatkowego:
- sprzedaż towarów kontrahentowi z UE, które w drodze do niego podlegają procesom obróbki
- sprzedaż towarów kontrahentom zagranicznym, które zostały uprzednio wywiezione za granicę np. na targi, wystawy, w celu świadczenia usług leasingu, wynajmu itp
- Wskazanie i uporządkowanie dostępnych zewnętrznych źródeł wiedzy w zakresie obu transakcji, na które można się skutecznie powoływać.
- Transakcje łańcuchowe (wielostronne):
- co to za transakcje i gdzie są uregulowane
- jakie fakty są istotne, aby prawidłowo je rozpoznać na gruncie VAT
- co to znaczy: „ podmiot organizuje transport”
- przećwiczenie różnych możliwych wariantów transakcji towarowych z 3 i 4 podmiotami, w których polski podmiot znajduje się na początku łańcucha, w środku łańcucha i na końcu łańcucha transakcji wielostronnej.
- podanie interpretacji podatkowych oraz orzeczeń sądowych pomocnych na przyszłość przy rozstrzyganiu zawiłości operacji łańcuchowych
- wskazanie poważnych zagrożeń nieprawidłowego odliczania VAT z faktur wystawionych przez polskich podatników dla polskich podatników w sytuacji udziału w łańcuchu dostaw!!!
- transakcje trójstronne uproszczone – konieczność stosowania tej procedury aby uniknąć podwójnego VAT (najnowsze orzeczenia TSUE) - jak to zrobić, jakie są związane z tym konsekwencje, sposób ujmowania w JPK i VAT-UE
Szkolenie przeznaczone dla osób znających podstawy.
OPŁATA
- 390,00 zł/ osoby dla członków wspierających Oddziału Okręgowego w Bielsku-Białej SKwP, posiadających opłaconą składkę
- 430,00 zł/ osoby dla pozostałych podmiotów gospodarczych i osób fizycznych
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu zajęć.
INFORMACJE DODATKOWE
Warunkiem uczestnictwa w zajęciach jest wypełnienie formularza zgłoszenia (poniżej „zapisz się”) oraz dokonanie wpłaty na nasze konto:
Beskidzki Bank Spółdzielczy 13 8111 0009 2001 0031 4312 0001
do dnia 19 września 2024 r.
Organizator zastrzega sobie prawo do odwołania zajęć z przyczyn od siebie niezależnych, jak np. w przypadku, gdy do dnia poprzedzającego realizację należność ureguluje zbyt mała ilość osób. Informacja o ewentualnym odwołaniu zajęć zostanie wysłana drogą mailową.
Odstąpienie od zajęć musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do godz. 12:00 przedostatniego dnia roboczego poprzedzającego zajęcia. Odstąpienie w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów zajęć przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w zajęciach nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności..
Liczba miejsc jest ograniczona i decyduje kolejność zgłoszeń.